Контроль за налоговой дисциплиной будет возложен на банки
20.02.2012
В России будет ужесточен контроль за соблюдением налогового законодательства, на банки будет возложена обязанность по контролю за соблюдением налоговой дисциплины своими клиентами, а наиболее злостным ее нарушителям будет грозить до семи лет лишения свободы. Необходимость внесения подобных шокирующих изменений обусловлена новыми рекомендациями Международной Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF (ФАТФ). Но обо всем по порядку.
Итак, ФАТФ является межправительственной организацией, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, а также контролем за соблюдением странами-участниками своих требований. Российская Федерация является полноправным членом ФАТФ с 2003 года.
16 февраля ФАТФ на официальном сайте был опубликован документ, пересматривающий перечень рекомендаций для своих членов, включив в него новый пункт, касающийся уклонения от уплаты налогов.
В частности, в пресс-релизе ФАТФ указывается, что список предикатных (предшествующих) преступлений для отмывания денег был расширен – в него включены и налоговые преступления. Данное изменение подводит доходы от налоговых преступлений под власть и полномочия, которые используются для расследования отмывания денег.
Это означает, что вскоре в России организации и граждане, заподозренные в уклонении от налогов, будут проверяться также и на причастность к отмыванию средств и финансированию терроризма. Организации, совершающие операции с деньгами или имуществом, будут передавать в Росфинмониторинг информацию об операциях, которые могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов. В случае если Росфинмониторинг сочтет, что уклонение от налогов могло было быть связано с отмыванием денег или финансированием терроризма, информация о таких операциях будет передаваться в правоохранительные органы.
В случае если следствие придет к выводу, что уклонение компании или гражданина от уплаты налогов было первым шагом, за которым последовало отмывание, то обвинение будет выдвигаться по «отмывочным» статьям 174 и 174.1 УК РФ, максимальное наказание по которым составляет до семи лет лишения свободы.
Основная нагрузка по выполнению новых требований ФАТФ ляжет на банки. Так, вскоре в «антиотмывочный закон» 115-ФЗ будет введен перечень подлежащих обязательному контролю операций, в которых могут быть использованы средства, полученные от неуплаченных налогов.
Для банков такое расширение перечня обязательных для контроля операций обернется значительными финансовыми затратами. Так, для внутреннего контроля потребуется расширение штата сотрудников и совершенствование системы программного обеспечения.
Тем не менее, не пойти на исполнение новых рекомендаций ФАТФ невозможно. Так, выполнение рекомендаций ФАТФ Россией необходимо для того, чтобы не попасть в черный список стран, за которыми осуществляется усиленный контроль над всеми операциями со стороны стран-участников ФАТФ. Попадание в черный список повлечет за собой затруднение проведения валютных платежей, а также осуществления внешнеэкономической деятельности. В настоящий момент в этом списке фигурируют Иран и КНДР, еще у 15 стран есть пробелы в стратегии борьбы с отмыванием.
Николай Кириленко,
юрист Юридического Агентства «Люди Дела»
